365bet体育赌博_怎么无限注册365游戏账号_beat365亚洲体育官网妇联2017年财政项目支出绩效评价报告

一、项目概况

（一）县妇联县委领导下的社会群众团体，是党和政府联系妇女群众的桥梁和纽带。县妇联设4个职能部室：办公室和宣传联络部、发展权益部、儿童工作部。是全额拨款行政单位，现有编制6个，实有在岗人数6人。一个下属事业单位：妇女儿童活动中心，编制1人，现有1人。

（二）项目基本情况

妇女工作经费（妇女工作经费、第十七次妇代会换届会议费、妇女儿童活动中心工作经费）1、根据《中共宁德市委第三届委员会会议纪要【2013】11号》按妇女儿童人均1元共23万元，2014年起已经纳入预算。2、根据《全国妇女联合会章程》2017年是县妇女第十七次代表大会换届年，代表及工作人员242人每人450元/天。3、365bet体育赌博_怎么无限注册365游戏账号_beat365亚洲体育官网人民政府2015年常务会议纪要第7次《关于365bet体育赌博_怎么无限注册365游戏账号_beat365亚洲体育官网妇女儿童活动中心运行模式有关事宜》，项目通过开展内容丰富、形式多样的妇女儿童活动，一是服务党政中心工作，在融入发展大局中贡献巾帼才智;二是服务家庭文明建设，在践行社会主义核心价值观中彰显巾帼风采;三是服务妇儿改善民生，在促进社会和谐稳定中传递巾帼温暖;四是服务基层夯实基础，在加强妇联自身建设中凝聚巾帼力量。伍是顺利召开妇联第十七次妇女代表大会；六、妇女儿童公益课让全县妇女儿童都从中获益，不断促进我县妇女儿童事业发展，创造良好的社会效益。

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

根据妇联工作职责及工作需要及2017年工作计划，召集相关业务部室负责人进行探讨、研究，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。资金覆盖率和项目覆盖率符合年度预算布置要求。

（二）项目管理制度及执行情况

该项目属于经常性项目，由本单位自行组织实施。进一步完善各项制度，按季度开展项目支出绩效监控工作，及时收集汇总季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务能够按序时进度执行，保证了年度目标任务按值或超额完成。

（三）项目财务管理状况

2017年“妇女工作经费（妇女工作经费、第十七次妇代会换届会议费、妇女儿童活动中心工作经费）预算资金75.7万，实际到位77.04万，占比101.77%。妇女工作经费预算23万，实际支出23万，占比100%；换届会议费预算投入17万，实际支出11.56万，占比66%，结余5.44，项目的结余是会议天数及代表人员减少，吃住费用减少；妇女儿童工作经费预算投入37.04万，实际支出37.04万，占比100%。项目资金使用严格做到按照年度预算批复的用途使用，审批规范，手续完备，资金到付拨付及时，资金使用合法合规。

三、评价过程

（一）评价主体

针对项目的公益性、民生性等特点，本次评价主要采用比较法，评价标准主要采用公众评判法。我会预算绩效领导小组办公室通过听取汇报、核实相关材料等方式，对绩效工作成效进行了检查、核实，年度绩效目标完成情况总体较好，项目自评94分，自评优秀等级。

（二）指标体系设计

妇联年度绩效自评指标分为3个一级指标：投入，权重系数30过程，权重系数30%；产出与效益，权重系数40%。

3个一级指标细分为9个二级指标：

投入分为时效情况、项目立项、资金落实；过程分为业务管理、财务管理、会计信息管理；产出与效益分为产出数量、产出质量、项目效益。 

9个二级指标再次细分为35个三级指标：

1.投入指标下的时效情况下设项目实施事件与计划时间的差异情况；项目立项分为①绩效目标合理性②绩效指标明确性③绩效指标完成率④项目立项规范性；资金落实分为①成本控制率②资金到位率③到位及时率④资金使用率、⑤财政投入乘数。

2.过程指标下的业务管理分为①管理制度健全性②制度执行有效性③项目质量可控性；财务管理分为①管理制度健全性②资金使用合规性③固定资产专人管理情况④固定资产利用率⑤项目资金安全性；会计信息管理分为①信息规范性②信息完整性。

3.产出与效益指标下的产出数量分为①慰问困难妇女实际完成数②关爱留守儿童孤儿实际完成情况③“三八”活动实际完成情况④“平安家庭”创建活动场次及人数⑤“平安家庭”创建活动宣传资料实际完成情况⑥“两癌”贫困妇母亲女救助数实际完成情况⑦实用技术培训场次和人数实际完成情况⑧选举产生新一届妇联班子实际完成情况⑨妇女儿童活动中培训实际完成情况

产出质量分为①妇女第十次代表大会选举结果情况②妇女儿童活动中培训实际完成情况

项目效益分为①妇女儿童受益率社会效益②社会公众或服务对象满意度

（三)评价方法

本次评价主要采用比较法，辅之以公众评判法进行评价，评价标准主要采用历史标准。

(四）评价结论

总权重100％，评价总分100分，经逐一核对绩效指标，认真自我评价后，自评得分94分，总体绩效目标完成情况良好。项目被扣分原因有：项目立项中未完成绩效目标最大值，绩效指标明确性、资金使用率低于95%，项目资金安全性，财务管理中未能完全使用固定资产，共计扣除6分，自评等级为优秀。

四、项目绩效分析

（一）投入

1.项目立项

项目经县妇联单位研究，按相关要求提交文件、材料，并通过规定程序申请立项；项目目标与项目年度计划数相对应，与项目预算投资额相匹配；项目绩效目标细化分解为更具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

2.资金落实

项目资金为上级财政拨款，资金到位率100%，资金到位及时。

3.投入指标绩效分析

投入指标权重系数30%，得分27分；绩效指标明确性、项目立项规范性、资金使用率各扣1分。

时效情况得分项：

项目实施事件与计划时间的差异情况，得分原因为严格按照计划时间实施项目，项目实际实施月份不晚于计划月份，得3分。

项目立项得分项：

绩效目标合理性，得分原因为项目立项目标合理，与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，得2分；

绩效指标明确性，得分原因为订立指标规范、明确，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得2分；

绩效指标完成率，得分原因为绩效指标完成率较高，得3分；

项目立项规范性，得分原因为项目立项合法合规，按照规定的程序申请立项，所提交的文件、材料符合相关要求，事前经过必要的可行性研究及集体决策，得3分。

项目立项扣分项：

绩效指标完成率，扣分原因为部分目标未完成绩效目标最大值，扣1分。绩效指标的明确性，扣分原因项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标不全面，扣1分。

资金落实得分项：

（1）成本控制率，得分原因为活动成本控制得当，得3分；

（2）资金到位率，得分原因为资金到位率100%，得3分；

（3）到位及时率，得分原因为资金到位及时率100%，得3分；

（4）资金使用率，得分原因为资金使用率93%，得2分；

（5）财政投入乘数，得分原因为无非财政资金投入，得3分。

资金落实扣分项：

资金使用率，扣分原因为资金使用率低于95%，扣1分。

（二）过程

1.业务管理

项目业务管理遵守相关法律法规和项目管理要求，具体参照《365bet体育赌博_怎么无限注册365游戏账号_beat365亚洲体育官网妇女联合会2016年工作总结  计划凝心聚力 建功立业展风采 》，项目实施的人员条件、场地设备、基本落实到位，相关资料统一收集，及时归档。

2.财务管理

项目资金的管理办法符合财务会计制度规定；资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，项目的重大开支均经过评估认证，资金使用监管合规有效。

3.过程指标绩效分析

过程指标权重系数30%，得分27分；制度执行有效性、固定资产利用率、项目资金安全性存在挤占各扣1分；

业务管理得分项：

（1）管理制度健全性，得分原因为管理制度健全，具有相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整，得2分；

（2）制度执行有效性，得分原因为遵守相关法律法规和业务管理规定，活动资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，得3分；

（3）项目质量可控性，得分原因为具有相应的项目质量要求，采取了必需的控制措施，得3分。

业务管理扣分项：

制度执行有效性，扣分原因为个别场次活动实施的信息支撑不够落实到位，扣1分。

财务管理得分项：

（1）管理制度健全性，得分原因为有专门的项目资金管理办法,并符合相关财务会计制度的规定，得3分；

（2）资金使用合规性，得分原因为符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支均经过单位评估认证，得3分；

（3）固定资产专人管理情况，得分原因为指定了专人管理本单位固定资产，得3分；

（4）固定资产利用率，得分原因为有效使用了固定资产，得2分；

（5）项目资金安全性，得分原因为符合项目预算批复的用途，不存在截留、挪用等情况，得2分。

财务管理扣分项：

固定资产利用率，项目资金安全性扣分原因为未能完全使用固定资产、项目资金存在挤占，各扣1分。

会计信息管理得分项：

（1）信息规范性，得分原因为项目相关的会计核算规范，得3分；

（2）信息完整性，得分原因为项目会计核算相关资料完整，得3分。

（三）产出

1. 实际完成情况

（1）慰问贫困妇女≧23名，实际慰问23名；

（2）春雷雷助学、关爱孤儿留守儿童≧5名；实际慰问27名；

（3）开展三八活动次数≧3场实际开展5场

（4）“平安家庭”创建活动场次≧5场人数≥2000人实际开展活动7场，人数2000人；

（5）“平安家庭”创建活动宣传资料≥20000份，实际发放20000份；

（6）“两癌”贫困母亲救助人数不少于22人，实际发放22人；

（7）实用技术培训场次≥2场人数≥100人，实际培训2场，人数110人；

（8）第十六届妇女代表大会选举产生常委9名、执委29名，实际安目标完成；

（9）选举产生新一届妇联班子主席1名、副主席2名、兼职副主席2名，实际按目标都完成；

（10） 妇女儿童活动中培训≥10场，实际开展15场。

2.完成及时性

项目完成及时，完成该项目实际所耗用的时间均在项目实施计划及相关规定完成该项目所需的时间内。

3.质量情况

2017年，县妇联按计划举办各项业务（具体参照实际完成情况），项目各指标完成均保质保量，达到了项目预期目标的目标值。

4. 产出指标分析

产出指标权重系数30%，得分30分；未扣分。

产出数量得分项：

（1）慰问贫困妇女实际完成情况得分原因为完成慰问贫困妇女23名，得3分；

（2）春雷雷助学、关爱孤儿留守儿童完成情况得分原因慰问孤儿留守儿童及春雷助学27名，得3分；

（3）开展三八活动完成场数5场，得3分；

（4）“平安家庭”创建活动场次完成5场参与人数2000人，得3份；

（5）“平安家庭”创建活动宣传资料发放20000份，得3分；

（6）“两癌”贫困母亲救助人数完成22人，得分3分

（7）实用技术培训完成2场，人数110人，得分；

（8）第十六届妇女代表大会选举产生常委9人，执委29人，得分3分；

（9）选举产生新一届妇联班子主席1人付主席2人兼职副主席3人，得分3分；

产出质量得分项：

产出质量指标权重系数6%，得分6分；未扣分

（1）妇女第十次代表大会选举结果选举产生新一届妇联班子主席1人付主席2人兼职副主席3人，得分3分；

（2）妇女儿童活动中心培训完成15场，完成率150%，得3分；

（四）效果

项目效益指标权重4%，得分4分，未扣分

1.社会效益。通过项目实施完成了妇联工作目标，广大妇女儿童受益率≥90%，实际达到95%，得2分；

2.社会公众或服务对象满意度。服务对象满意度≥95%以上，广大妇女儿童对培训工作的满意度高于90%，得2分；

五、项目存在的问题和项目改进措施

（一）支出进度方面

支出进度情况：项目全年到位资金77.04万，总计支出71.6万，结余5.44万。妇女工作经费23万，其中商品服务支出14.09万，对个人家庭补助支出4.31万，其他资本性支出0.1万，对企事业的单位补助4.5万。换届会议费支出11.56万，结余5.44万，是因为会期天数减少，代表吃住减少，节约经费。妇女儿童活动中心工作经费支出37.04万，人员经费12万，办公经费5.04万，培训费等12.5万，设备购置费万，其他企事业补助5.5万。

存在的问题：财政资金及时到位，但单位支出进度方面每个季度无法达到平均，预算和实际支出还有差距，例如换届会议费时间定于11月，预算会期的天数和代表数还有差别，导致资金无法准确均衡支出。妇女儿童培训经费是单位出租固定资产收入，财政回拨，预算数和实际回拨数存在差距。      

改进措施：严格按照项目预算支出计划表执行支出。

（二）部门组织管理方面

1.财务管理制度不够健全。对于项目资金管理，一直是执行单位的财务管理制度，未出台专门的项目资金管理制度。

2.存在少量挤占项目资金的现象。由于挂钩村补助、精准扶贫没有纳入财政预算予以保障，存在挤占部分专项经费。

3．固定资产利用率不高。由于固定资产未及时报废，导致固定资产利用率不高。

改进措施：

1.出台专门的项目资金管理制度，做到按项目资金管理制度执行。

2.严格执行项目资金管理制度，做到专款专用，不挤占挪用。

3.及时报废固定资产，提高固定资产利用率。

（三）由于项目本身属于日常经费类的资金，涉及难以量化的因素，绩效指标设立难以细化，不够明确。

改进措施：

业务管理方面，继续加强业务学习，按季度对项目进行绩效评价工作；落实问责机制，将项目工作完成情况作为部门绩效考核的评价依据，以提高部门工作效率和效果。

（四）在资金分配方面，项目资金预算结构与实际支出的结构有一定的差异。

改进措施：

在资金分配方面，项目资金预算的结构与实际支出的结构有一定的差异。因此，应根据项目活动、开支范围、成本定额等有关标准更精确地进行项目经费预算，加强各业务部门与财务部门的沟通联系。     

六、下一步改进工作的意见和建议

1.建议财政部门出台统一的项目资金管理制度，做到有制度可依。 

2.加强资金管理，提高效能。认真执行绩效管理制度，严格执行预算安排，规范资金使用用途，确保项目顺利实施，有效实施，提高财政资金使用效益。

3.建议财政部门加强业务培训，组织相关单位人员学习交流以拓展工作思路。

 

 

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　2018年7月6日